Является ли первичным документом счет на оплату

Содержание
  1. Что такое счет в общем понимании
  2. Что нужно что бы выставить счет на оплату
  3. Для чего нужен счет
  4. Что говорит закон про счет на оплату
  5. Как составить бланк счета на оплату
  6. Общие правила составления и заполнения
  7. Счет на оплату без НДС
  8. Можно ли составлять счета на оплату онлайн
  9. Как выставить счет на оплату
  10. Назначение и содержание документа
  11. Как оформляется счет на оплату
  12. Кто выписывает счёта на оплату
  13. Когда нужно выставлять
  14. Чем отличаются счета на оплату от ООО и ИП
  15. Отличия при выставлении с НДС и без НДС
  16. Перечень форм для выставления счета на оплату
  17. Образцы заполнения счетов
  18. Инструкция по оформлению счёта на оплату
  19. Реквизиты
  20. Регистрация выставленного счета
  21. Необходимость заверения печатью
  22. Нужен ли оригинал счета плательщику
  23. Как выставить счет на оплату по безналу
  24. Как отражать НДС в счете на оплату
  25. Когда нужно указывать в счете срок его оплаты
  26. Выставляем счет на английском языке
  27. Как выставить счет физическому лицу?
  28. Как выставить счет с НДС
  29. Основные ошибки при выставлении счета
  30. Является ли счет на оплату первичным документом
  31. Счет на оплату
  32. Счет на оплату — когда он обязателен и для чего нужен
  33. Налоги и Право
  34. Бухгалтерская пресса и публикации 2008
  35. Первичная документация
  36. Правила оформления счета на оплату в организации: нужна ли печать и ставится ли подпись руководителя
  37. Первичные документы бухгалтерского учета
  38. Являются ли счет на оплату и платежное поручение подтверждением заключения договора поставки
  39. Правила оформления счета на оплату
  40. Для чего нужно оформление счета
  41. Как составить счет на оплату
  42. Оформление счета на оплату: обязательные реквизиты
  43. Первичная документация в бухгалтерии
  44. Что такое первичная документация в бухгалтерии
  45. Что относится к первичной документации в бухгалтерии
  46. Что такое счет на оплату и как выставить онлайн — требования
  47. Что такое
  48. Для чего необходим
  49. Кто может выставить и должен его подписывать
  50. Форма
  51. Как выставить
  52. Срок действия

Что такое счет в общем понимании

Является ли первичным документом счет на оплату
Счет на оплату это документ, который используют для безналичных расчетов. Каким образом, продавец выставляет счет, а покупатель его оплачивает. Счет на оплату имеет произвольную форму, поскольку не является первичным бухгалтерским документом.

Он выступает основанием для безналичного перевода платежа поставщику (продавцу, подрядчику, исполнителю). Факт оплаты по счету подтверждает согласие покупателя с условиями продавца.

Посмотреть как должен выглядеть счет на оплату можно здесь, там же можно его заполнить онлайн и сохранить у себя на рабочем столе или распечатать.

В этой статье вы узнаете о том, что такое счет, для чего он нужен, законодательная база счета на оплату, как правильно его составить, где бесплатно скачать бланки или сделать онлайн.

Что нужно что бы выставить счет на оплату

При составлении счета нужно указывать не только стоимость товара(услуг) и реквизиты продавца, а так же указывать все существенные условия, как в договоре.

Когда клиент оплачивает счет, это позволяет признать сделку заключенной, ведь оплата по счету подтверждает, что он согласился приобрести именно этот товар и именно в указанном количестве и по указанной цене.

Условия могут быть различные, например: срок действия счета(обычно 3 дня), срок резерва товара или срок отгрузки, размер предоплаты и так далее. В счете также отображается применяемый продавцом налоговый режим, что очень важно для покупателей, работающих с НДС.

Для чего нужен счет

Счет на оплату может оформляться в отношении любых сделок, связанных с получением платежа. Это может быть: продажа, поставка, оказание услуг и другие. Как правило, счет выставляют с целью получения предоплаты по сделке. Это своего рода квитанция для обоснования оплаты.

Оплата за товар или услугу может также осуществляется на основании договоров, счетов-фактур, актов и других первичных документов. Счет часто используется для правильного заполнения банковских реквизитов продавца в платежных документах. По сути, счет на оплату ничего не подтверждает. Перечисление средств подтверждается платежным поручением.

Передача ТМЦ сопровождается оформлением накладных, актов и других первичных документов.

Надо понимать, что счет на оплату не является документом, по которому можно предъявить требования к поставщику в связи с несоблюдением договора. Основное назначение счета состоит в том, что покупателю заявляется окончательная сумма, подлежащая к уплате.

И когда покупатель получает счет, то уже решает, устраивает его назначенная цена или нет.

Что говорит закон про счет на оплату

К первичным документам счет на оплату не относится, поскольку никак не отображает факт хозяйственной деятельности.

Важной функцией счета на оплаты является то, что он применяется в качестве оферты если отсутствует договор.

Счет становится офертой в случае содержания в нем существенных условий сделки согласно ст.

435 ГК РФ. В соответствии с п.3 ст.438 ГК РФ оплата по счету становится акцептом оферты.

В силу п.3 ст.434 ГК РФ счет с признаками оферты после оплаты признается документом, подтверждающим заключение сделки даже при отсутствии договора. В Российской Федерации принято оформлять счета на оплату. Обычно его оформляют на бланке организации, где указаны реквизиты получателя средств, а покупатель на основании счета переводит деньги.

Как составить бланк счета на оплату

Путем выставления счета на оплату фиксируется предварительная договоренность сторон о приобретении товаров, оказании услуг или выполнении работ а также их стоимости. Единой формы для счета не существует, по этому каждая организация может разработать свой фирменный шаблон. Основное требование к документу – наличие основных реквизитов, нужных для осуществления оплаты.

Будет хорошо, если Вы будете использовать для составления счета фирменный бланк организации. Подписывать счета вправе руководитель и главный бухгалтер организации. Если счет составляет индивидуальный предприниматель, то ставиться только его подпись. Счет вправе подписывать также лицо, уполномоченное на это соответствующим приказом или имеющий соответствующую доверенность.

Общие правила составления и заполнения

Строгой формы для счета на оплату нет, но при этом должны соблюдаться определенные правила, которые обычно закрепляются в учетной политике организации. В счете не должно быть ошибок, иначе платеж может просто не дойти до вас и деньги вернуться на счет клиента.

Страшного в этом ничего нет, но это займет некоторое время, возможно придется связываться с банком и писать уточнения.

Что бы этого не произошло следует правильно указывать следующие данные:

-название организации-продавца с указанием организационно-правовой формы (например, ООО «Фирма»);

-ФИО индивидуального предпринимателя (например, ИП Иванов Иван Иванович);

-юридический или фактический адрес отправителя счета;

-просто ИНН(для ИП) и ИНН вместе с КПП(для ООО);

-предмет договора (товар, услуги, работы);

-количественное выражение предмета;

-цена за единицу предмета;

-общая сумма сделки;

-валюта сделки (рубли);

-реквизиты плательщика и грузополучателя (это могут быть разные лица);

-подписи ответственных лиц.

Счет на оплату без НДС

При оформлении счетов особое внимание следует уделить НДС. Когда продавец применяет общий режим налогообложения и платит налог на добавленную стоимость, то в счете этот факт отображается отдельной строкой.

Обычно внизу таблицы с перечнем товаров или услуг ставится – «в том числе НДС», это означает НДС включен в общую стоимость сделки или строка «НДС сверху», указывающая на начисление налога сверх стоимости сделки, т.е. отдельно.

Для правильного расчета НДС можете воспользоваться нашим онлайн-калькулятором НДС.

Когда организация не платит НДС, то в счете прописывается «Без НДС» и может указываться причина освобождения, например, «организация освобождена от уплаты НДС по статье…», «организация применяет упрощенный налоговый режим» и другое. Если организации требуется отслеживание сроков оплаты по выставленным клиентам счетам или нужна проверка ранее свершенной сделки, то им необходима систематизация счетов. Это может быть журнал или иной документ для фиксирования счетов на оплату. Формы для такого рода журналов нет, по этому организации вправе сами разработать форму документа. Как правило в нем отражаются основные реквизиты документа, номер и дата выставления.

Можно ли составлять счета на оплату онлайн

Вы можете выставлять и передавать счета на оплату в режиме онлайн. Для этого удобно использовать онлайн-конструктор, как на нашем сайте здесь.

На нашем сайте вы также можете скачать пустой бланк счета на оплату от ООО или ИП.

Источник: https://www.zizizi.ru/articles/chto-takoe-schet-na-oplaty.html

Как выставить счет на оплату

Является ли первичным документом счет на оплату

25.07.2019

Счета на оплату не относятся к первичной бухгалтерии, и не отображаются в финансовой отчётности. При этом документ играет первостепенную роль в правовых отношениях между контрагентами. В частности, такие счета уведомляют о необходимости внесения стоимости товара и фиксируют цену покупки. Попробуем разобраться, как и при каких обстоятельствах оформляется этот документ.

Назначение и содержание документа

Счет на оплату — документ рекомендательный, а не обязательный. Его главная цель — зафиксировать обязанность возмещения средств за взятый товар, и величину требующегося платежа.

Установленного регламента написания не существует. При оформлении показывается информация о товаре и участниках договоренности. В частных случаях дополнительно отмечается временной отрезок, в течение которого обязательство нужно исполнить.

Независимо от ситуации, документ должен отображать следующую информацию:

  • Сведения о продавце: полное наименование, юридический адрес, КПП и ИНН;
  • Сведения о покупателе: аналогично предыдущему пункту;
  • Список товаров или оказанных услуг, с указанием их окончательной стоимости;
  • Итоговая сумма к оплате;
  • Реквизиты для зачисления денежных средств;
  • Дата составления документа.

Как оформляется счет на оплату

Он выставляется продавцом. Оплачивать — обязанность покупателя, или его представителя.

Оформляется как до, так и после покупки товара или услуги — все будет зависеть от договоренностей между участниками. Заполненный образец передается заказчику.

Кто выписывает счёта на оплату

Подготовкой занимается бухгалтер. Затем формуляр передается директору компании для визирования.

Делается в двух копиях: по одной на каждого участника. Отпечатывается на обычной бумаге, или на фирменном бланке предприятия (такой вариант лучше, поскольку избавляет от необходимости каждый раз писать данные фирмы). Исправления не допускаются.

Когда нужно выставлять

Если между участниками существует соглашение о сотрудничестве, то в тексте обычно прописываются условия поставок и оплаты.

Когда стороны работают совместно только периодически, а размеры и стоимость поставок отличаются, то каждая операция отображается отдельно. Контракт заключается позже, в его тексте прописываются только общие положения. Такое случается, если доставка требуется срочно.

В той ситуации, когда покупателю требуется только разовое приобретение товара, то договор между компаниями не заключается — в нем просто нет надобности. Счет за оказание услуги выставляется в обычном порядке.

Чем отличаются счета на оплату от ООО и ИП

Образец, полученный от «частника» имеет одну подпись. ООО выдаст бумагу, содержащую два «автографа» — главного бухгалтера и директора. Кроме того:

  • ИП указывают только Ф.И.О., фирмы — название, зафиксированное в уставе;
  • бланк ИП содержит только ИНН, организации — ИНН и КПП.

Читать так же:  Можно ли закрыть ИП с долгами

Прочих принципиальных различий нет.

Отличия при выставлении с НДС и без НДС

Плательщики НДС показывают размер налога отдельно.

Если поставщик освобожден от взноса из-за использования особого налогового режима (упрощенная система, единый налог, патент), то при написании документа сумма НДС не выносится. Однако соответствующая пометка все равно проставляется. И обязательно называется причина. К примеру, при УСН пишется:

Перечень форм для выставления счета на оплату

Известно несколько вариантов, из-за чего иногда возможна путаница.

В чем особенности каждого вида:

  • Счет-договор — идентичен «привычному», но добавочно содержит реквизиты контракта. Этот вид фиксирует условия доставки и оплаты (предоплата или постоплата, наличный или безналичный расчет), процедуру рекламаций, обмена, и прочие моменты. Обычно он заменяет стандартное соглашение (если сумма сделки небольшая).
  • Счет-фактура — свидетельствует о факте покупки товара (услуги), фиксирует наличие НДС. Используется ИП и фирмами, осуществляющими деятельность с применением общего режима налогообложения.

Образцы заполнения счетов

Пример 1 — заполнение с учетом налога.

Пример 2 — без учета.

Инструкция по оформлению счёта на оплату

Четкого регламента по написанию не предусмотрено. Однако обычно применяется определенный порядок заполнения.

Вверху проставляются данные покупателя и продавца. Ниже фиксируются:

  • банковские данные;
  • номер бланка (нумерация ведется с 1 января текущего года);
  • дата выставления;
  • список товаров (работ, услуг), с фиксированием их количества, цены и конечной стоимости с учетом или без учета НДС;
  • по желанию — другие условия.

Внизу ставится подпись уполномоченного лица.

Реквизиты

При заполнении этот раздел обязателен. Что указывается:

  • наименование участников (например, ИП Минина Светлана Игоревна, ООО «Стройсервис»);
  • ИНН для ИП, для компаний — ИНН и КПП;
  • данные банков (например, Сбербанк России ОАО г. Анапа, БИК 1234567, счет № 454773777, р/с № 57585998696);
  • адреса участников (ИП указывают фактический). Например: 353440, г. Анапа, ул. Астраханская, дом 12, тел.;
  • подписи (должность, Ф.И.О., расшифровка).

Регистрация выставленного счета

Разрешается не регистрировать, так как все расходы учитываются по накладным, а доходы — по фактическому зачислению денежных средств.

Регистрации подлежат только счета-фактуры — они вносятся в «книгу продаж» или «книгу покупок». Делать это обязаны только те фирмы, что работают по ОСН.

Фирмы, работающие УСН, не платят НДС, но и претендовать на его возмещение из бюджетных средств они не могут.

Необходимость заверения печатью

С 2016 года наличие печати не является обязательным атрибутом. Это правило распространяется на индивидуальных предпринимателей и организации. Чтобы заверить счёт, достаточно подписи ответственного лица.

Нужен ли оригинал счета плательщику

Сейчас в основном используется электронная форма документации. Скан-копии бумаг отправляются контрагенту факсом или почтой.

Читать так же:  Правила заполнения трудовой книжки

Если возникает необходимость передать подлинники, то пользуются курьерской службой или почтой. Оригинальный экземпляр счета-фактуры передается плательщику НДС (требуется для налогового вычета). Поэтому подготавливается два экземпляра, один из которых остается у продавца, второй — направляется покупателю.

Как выставить счет на оплату по безналу

В ФЗ № 161 «О национальной платежной системе» сказано, что все расчеты, проводимые по безналичной форме, могут осуществляться только с согласия клиента.

Регламент заполнения документа идентичен тому, что используется при других видах оплаты.

Как отражать НДС в счете на оплату

Если бизнесмен — плательщик НДС, то сумма взноса обязательно отображается в платежных документах. Сделать это можно так:

  1. Налог включается в итоговую стоимость, но для наглядности выделяется отдельной строкой.
  2. Показывается стоимость услуги (товара) без учета налога, затем вычисляется его размер. Итоговая цена формируется как сумма этих двух величин.

Когда нужно указывать в счете срок его оплаты

Деньги должны поступить продавцу в срок, предусмотренный договоренностями. Он указывается в тексте контракта, либо же на самом платежном документе. Изменять период внесения средств не допускается.

Выставляем счет на английском языке

Речь идет о счетах-фактурах, используемых при работе с зарубежными контрагентами. Инвойсы (invoice) должны содержать информацию:

  • исходящий и входящий номер документа;
  • данные контрагентов, их контакты;
  • дата выписки;
  • система налогообложения в компаниях-участниках сделки;
  • дату отправки товара, его получения;
  • сведения, позволяющие отслеживать сторонам договора состояние заказа;
  • общая сумма сделки;
  • платежные условия;
  • другая необходимая информация — например, условия возврата, описание штрафных санкций за нарушение договора и прочее.

Учитывать нужно все, даже мельчайшие, детали, так как законодательство, по которому работают зарубежные партнеры, отличается от российского.

Как выставить счет физическому лицу?

Иногда платежи могут выписываться на физическое лицо. В этом случае указывается Ф.И.О. этого человека, адрес и контакты.

Оплачиваются они в банке наличным переводом на реквизиты, указанные контрагентом.

Как выставить счет с НДС

Налог оплачивают только те дельцы, которые осуществляют свою деятельность по ОСН. Те, что работают на УСН или патенте платят единый взнос.

Для того чтобы бизнесмены могли сделать выводы о компенсации или вычете суммы этого взноса, рекомендуется подготавливать счета-фактуры. Они заполняются по стандартному образцу.

Читать так же:  Налоги за третьих лиц

Основные ошибки при выставлении счета

Самые частые ошибки, встречающиеся в этой бумаге:

  • несоблюдение сроков счета-фактуры — на основании статьи 168, пункт 3 Налогового кодекса РФ установлено, что оплата должна быть произведена не позднее 5 дней после получения товара (услуги);
  • «шапка» содержит неточности или устаревшие сведения;
  • отличаются даты на копиях документа;
  • нарушение сроков предоставления документа для оформления налогового вычета по НДС — рекомендуется заявлять вычет в том же отчетном периоде, когда был получен счет;
  • при написании использовались факсимильные подписи уполномоченных лиц — в этом случае в вычете может быть отказано;
  • нет расшифровки подписей.

Если в документе выявляется ошибка, то ее нужно исправить: неверные данные зачеркнуть, внести действительные сведения, указать дату внесения изменений, поставить печать предприятия и завизировать у руководителя.

Источник: https://zakonoved.su/%D0%BA%D0%B0%D0%BA-%D0%B2%D1%8B%D1%81%D1%82%D0%B0%D0%B2%D0%B8%D1%82%D1%8C-%D1%81%D1%87%D0%B5%D1%82-%D0%BD%D0%B0-%D0%BE%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D1%83.html

Является ли счет на оплату первичным документом

Является ли первичным документом счет на оплату

Согласно статье 252 пункт 1 Налогового Кодекса РФ расходами признаются обоснованные и, обязательно, документально подтвержденные расходы. Под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, которые подтверждены документами, и оформлены в соответствии с законодательством РФ.

Для признания расходов в бухгалтерском учете – расход должен быть произведен в соответствии с конкретным договором (контрактом, соглашением), требованием нормативных, законодательных актов, а также — обычаями делового оборота (пункт 16 Положения по бухгалтерскому учету 10/99 «Расходы организации), утв. Приказом Минфина №33н от 06 мая 1999).

Счет на оплату

В-третьих, счет на оплату не может считаться первичным документом потому, что он не обладает важным для учетного документа свойством безусловности. Счет можно считать в широком смысле ожиданиями поставщика — офертой, которая ожидает акцепта покупателя — согласия произвести оплату и отсутствия возражений, чего может и не произойти.

Зачастую принято считать, что без наличия счета на оплату производить оплату по договору преждевременно, а сам счет на оплату является тем официальным документом, который позволяет руководству санкционировать, а бухгалтерии осуществить перевод денежных средств.

Счет на оплату — когда он обязателен и для чего нужен

Часто руководители не разрешают проводить оплату без счета. В некоторых бухгалтериях, наличие оригинального счета с живыми подписями и печатью к каждому платежу — это вопрос чести. Счета подшивают в хронологическом порядке в отдельные папки или прикрепляют к исполненному платежному поручению и банковской выписке.

Ни один законодательный документ не обязывает поставщика выписывать счет на оплату. Не существует его унифицированной формы, нигде не регламентируется порядок его выставления. Счет не является первичным документом, но существуют моменты, когда счет обязателен для составления, это:

Налоги и Право

Многие бухгалтера ошибочно считают, что счета на оплату являются «первичкой», однако счет на оплату не является первичным бухгалтерским документом, а служит для оформления намерений покупателя и продавца. Обязанность выставлять такой счет не прописана ни в одном документе, да и его унифицированной формы вы не найдете — он является обычаем делового оборота.

Еще почитать:  Пенсии Чернобыльцев Размер

Например, в счете на оплату принято указывать платежные реквизиты стороны, выставляющей счет, наименование предлагаемых товаров или услуг и их стоимость (прописью) с указанием, облагается ли сумма НДС. Заверять счета собственноручными подписями и печатью российское законодательство не требует.

Бухгалтерская пресса и публикации 2008

Получаемые предприятием материалы относятся к материально-производственным запасам, порядок отражения в учете которых регламентирован ПБУ 5/01, Методическими указаниями по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов, утвержденными Приказом Минфина России от 29.12.2001 N 119н (далее — Методические указания).

Согласно п.2 ст.9 Закона «О бухгалтерском учете» первичные учетные документы принимаются к учету, если они составлены по форме, содержащейся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации, а документы, форма которых не предусмотрена в этих альбомах, должны содержать перечисленные в данном пункте обязательные реквизиты.

Первичная документация

К платежным документам относятся товарные и кассовые чеки, БСО, платежные требования и поручения. Последнее покупатель может получить в банке, осуществив оплату безналичным платежом. Чек кассовый или товарный покупатель получает от поставщика при оплате наличными.

В соответствии статьей 9-ФЗ «О бухгалтерском учете», наличие подписи директора или главного бухгалтера и печати не являются обязательными для данного документа.

Рекомендуем, тем не менее, ими пренебрегать во избежание вопросов со стороны контрагентов и государства. Счет не является документом, который позволяет предъявить поставщику какие-либо требования — он лишь фиксирует цену товара или услуги.

При этом за покупателем остается право на требование возврата денежных средств в случае необоснованного обогащения поставщика.

Правила оформления счета на оплату в организации: нужна ли печать и ставится ли подпись руководителя

Первое, — в форме образца для заполнения поля расположены аналогично полям в реквизитах «Плательщик» формы 0401060. При отсутствии концентрации внимания работники покупателя скорее всего запутаются, и поручение на оплату будет неверно заполнено, соответственно платеж не пройдет.

При разработке своего бланка важно так его скомпоновать, чтобы не допустить вероятности ошибки при заполнении покупателем платежного поручения, и исключить разночтения в понимании содержания. Ниже приведен образец счета от ИП, где правила заполнения счета на оплату, нарушены:

Еще почитать:  Как уволиться по собственному желанию работающему пенсионеру

Первичные документы бухгалтерского учета

Следует иметь в виду, что приведенные в перечне унифицированные формы первичных бухгалтерских документов не являются обязательными для применения, т. к.

с 2013 года (после принятия закона № 402-ФЗ) бланки таких форм можно разрабатывать самостоятельно. Но в большинстве случаев они продолжают использоваться.

Поэтому в 2020–2020 годах перечень унифицированных форм первичных бухгалтерских документов,содержащихся в постановлениях Госкомстата, продолжает оставаться актуальным.

Первое, что следует отчетливо понимать бухгалтерам любой организации: сегодня какого-либо определенного обязательного для всех перечня форм первичных документов бухгалтерского учета не существует. Любая фирма сама для себя определяет формы первичных документов в зависимости от цели их применения.

Являются ли счет на оплату и платежное поручение подтверждением заключения договора поставки

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: если указанный в вопросе документ (счет) адресован конкретному плательщику, а содержащаяся в нем информация позволяет однозначно установить лицо, от которого исходит этот документ, то оплата плательщиком счета ­свидетельствует о заключении договора поставки в простой письменной ­форме.

При этом подписание единого документа не является единственным способом заключения договора (совершения сделки). Договор, согласно п. 2 ст.

432 ГК РФ, заключается посредством направления оферты (предложения заключить договор) одной из сторон и ее акцепта (принятия предложения) другой стороной. В случае подписания единого документа (договора) оферта и акцепт объединяются в одном документе, подписываемом сторонами.

Однако договор в письменной форме может быть заключен и иными способами, например, путем обмена документами (п. 2 ст.

434 ГК РФ) или путем совершения лицом, получившим письменное предложение заключить договор, действий по выполнению указанных в предложении условий договора, таких как отгрузка товаров, предоставление услуг, выполнение работ, уплата соответствующей суммы и т.п. (п. 3 ст. 434, п. 3 ст. 438 ГК РФ).

09 Авг 2018      stopurist         699      

Источник: https://uristtop.ru/vzyskanie-alimentov/yavlyaetsya-li-schet-na-oplatu-pervichnym-dokumentom

Правила оформления счета на оплату

Является ли первичным документом счет на оплату

]]>]]>

Как правильно оформить счет на оплату, чтобы у плательщика не возникло вопросов? Нужно ли использовать унифицированный бланк или можно разработать свою форму? Ответы на эти вопросы мы приведем в данной статье.

Для чего нужно оформление счета

Ни в одном законодательном акте нет указания на то, что составление счета на оплату является обязательным мероприятием при проведении расчетов с контрагентами. Но вместе с тем выставление счета служит подтверждением того, что поставщик ждет оплаты услуг или товаров, а также он потребуется, когда договором не определена сумма к оплате.

На практике в учетных политиках компаний счет на оплату можно увидеть в перечне первичных документов.

Это не совсем верно: счет на оплату является дополнением к другому документу (счету-фактуре, товарной накладной, акту выполненных работ и т.д.), а не «первичкой».

Он фактически не отражает хозяйственных операций компании, а только лишь является письменно выраженным желанием поставщика получить оплату оказанных услуг или внесение авансового платежа.

Обратите внимание! Счет на оплату может иметь срок действия, например, три дня с момента выставления. Это означает, что плательщик должен оплатить его именно в этот срок, либо условия могут измениться (стоимость товара, сроки поставки и т.д.). После того, как указанный срок пройдет, счет становится недействительным.

Как составить счет на оплату

Унифицированной формы для того, чтобы сделать счет на оплату также не предусмотрено. Хозяйствующий субъект вправе разработать свой бланк или использовать тот, который предлагает автоматизированная система учета.

Вместе с тем в бланке счета нужно указать все реквизиты, которые четко обозначат следующие цели:

  • Кто и кому выставляет счет.
  • За что требуется оплата.
  • Детализированная стоимость услуг (товара): стоимость каждого наименования отдельно и итоговая сумма.
  • Куда произвести перечисление денежных средств (банковские реквизиты для оплаты).
  • Реквизиты, позволяющие идентифицировать документ (номер, дата).

Если предприятие разрабатывает свою форму счета на оплату, то ее нужно утвердить в учетной политике предприятия, либо в другом локально-нормативном акте. Там же обычно прописывается порядок, как оформить счет на оплату (внесение обязательных реквизитов, нумерация, право подписи и т.д.).

Оформление счета на оплату: обязательные реквизиты

В счет на оплату вносят следующие реквизиты:

  • Наименование документа «Счет на оплату».
  • Данные поставщика. Они включают в себя полное его наименование и банковские реквизиты для перечисления денежных средств. К внесению этих данных нужно отнестись очень внимательно – если в них есть ошибка, то платеж покупателя не пропустит банк.
  • Наименование покупателя (Ф.И.О. для ИП и физлиц). Для полной идентификации покупателя сюда нужно добавить его юридический адрес и ИНН/КПП, можно внести банковские реквизиты.
  • Дата выставления счета и его порядковый номер.
  • Предмет оплаты и его стоимость. Как правило, данная информация оформляется в виде таблицы, в которой указываются: наименование товара (услуги), единица измерения, стоимость единицы, НДС (при необходимости), или «Без НДС», конечная стоимость товаров (услуг). Итоговая сумма пишется цифрами и прописью.
  • Подписи должностных лиц, удостоверяющие информацию, содержащуюся в счете. Обычно в этом качестве указывают главного бухгалтера и руководителя, но на практике они могут делегировать данные полномочия другому ответственному работнику, согласно соответствующему приказу руководителя.
  • Печать ставится только при ее наличии. На этот документ не обязательно ставится гербовая печать, поэтому допустимо поставить оттиск печатей для внутреннего пользования (например, «Для финансовых документов», «Бухгалтерия» и т.д.).

Создать счет на оплату можно и с помощью специализированных программ на основании внесенных первичных документов (договоров, товарных накладных и т.д.). Один экземпляр счета передается покупателю, а второй остается у продавца (поставщика).

Заполненный образец счета на оплату можно посмотреть здесь.

Оформление счетов на оплату не является прямой обязанностью поставщика. Счет не относится к первичным документам, а служит указанием на то, что поставщик ждет оплаты. Форма этого документа определяется на усмотрение предприятия, которое выставляет счет, но она должна содержать все реквизиты, которые позволяют конкретизировать, кому и за что нужно произвести оплату.

Источник: https://spmag.ru/articles/pravila-oformleniya-scheta-na-oplatu

Первичная документация в бухгалтерии

Является ли первичным документом счет на оплату

Деловые Партнёры

Первичная документация в бухгалтерии: классификация, требования к оформлению

Вопросы, рассмотренные в материале:

  • Что такое первичная документация в бухгалтерии
  • Что относится к первичной документации в бухгалтерии
  • Классификация первичной учетной документации в бухгалтерии
  • Что должно быть в первичной документации в бухгалтерии
  • Первичная документация в бухгалтерии: требования к оформлению
  • Сколько лет хранится первичная документация в бухгалтерии
  • Что нужно знать каждому бухгалтеру про первичную документацию

Бухгалтерский учет – это специально разработанная система, которая позволяет собирать, фиксировать и обобщать данные о финансово-экономической деятельности предприятия или организации, представленные в денежном выражении, а также изменять их, постоянно отражая в документах текущие хозяйственные операции. Сегодня мы рассмотрим понятие «первичная документация в бухгалтерии».

Что такое первичная документация в бухгалтерии

Как известно, поводом для составления первичных документов являются события, происходящие в хозяйствующем субъекте. Впрочем, не каждый эпизод следует оформлять документально.

Например, в одном из помещений передвинули громоздкий ксерокс с одного места на другое. Произошло конкретное событие. Однако проводить его по документам бухгалтерии не нужно. Какие же критерии нужно учесть, чтобы определить события для заполнения «первички»? Попробуем поразмышлять исходя из наших знаний.

Чтобы ответить на вопрос, давайте вспомним о существовании двух видов обобщенной информации любого предприятия. Иначе говоря, в каком порядке группируются все данные по бухучету. Даем подсказку: это актив и пассив. Теперь о каждом: актив подразумевает имущество организации, пассив – его долги и обязательства по договорам.

Вспомним о ксероксе.

К какой части баланса он относится: к активам или пассивам? То есть чем он является – имуществом или долгом (обязательством)? Очевидно, что копировальный аппарат является собственностью (имуществом) хозяйствующего субъекта, и перестановка никак не изменила его статус. Ведь после этого цена прибора сохранилась, да и количество осталось прежним. Зачем же в этом случае первичный документ?

Но что должно произойти, чтобы на ксерокс потребовалось составлять первичный документ? Прежде всего, он мог прийти в негодность без возможности ремонта. А значит, после этого его должны были отправить на утиль.

По причине своей бесполезности данный прибор перестал бы числиться за предприятием и подлежал списанию.

Теперь мы видим, что появилось новое событие – списание, которое обычно отражает первичная документация в бухгалтерии.

Как видим, каждое событие, которое влияет на достоверность сведений об обязательствах, долгах или имуществе организации, носит название «хозяйственная операция» и оформляется первичным документом с последующей бухгалтерской проводкой по счетам.

Перечень «первички» и всей финансовой документации можно найти в законе «О бухгалтерском учете» (ФЗ-42 от 06.12.2011). Как правило, она необходима для налоговой инспекции, чтобы подтвердить расходы и корректность определения налогооблагаемой базы.

Каждый документ первичного учета формируется при совершении хозяйственных операций, письменно подтверждая этот факт. Список сопроводительных бумаг для какой-либо операции бывает разным и определяется типом сделки.

Чаще всего подобную документацию готовит бухгалтерия поставщика товаров или услуг. Важно обращать внимание на все бумаги, оформляемые при покупке. В отличие от поставщика вы платите деньги и несете расходы, поэтому все сделать по закону в ваших интересах.

Что относится к первичной документации в бухгалтерии

В отчетном периоде 2019–2020 гг. примерный перечень первичной документации в бухгалтерии приводится ниже.

Товарная накладная используется при продаже товарно-материальных ценностей. Это документ, в котором отражается перечень отпускаемых ТМЦ. Он составляется в двух экземплярах и включает данные, которые в дальнейшем переносят в счет-фактуру. В накладной должны быть подписи обеих сторон сделки и печать (если это практикуется организацией).

Акт сдачи-приемки обычно составляется по факту окончания работ или предоставления услуг. Его цель – отразить, насколько результат соответствует заказу и условиям договора.

Первичные документы расчета с персоналом по оплате труда (как правило, это расчетно-платежные ведомости).

Предприятие должно оформлять документы, связанные с наличием объектов ОС. Исходя из того, какая операция отражается, по основным средствам предусмотрено ведение следующей первичной документации в бухгалтерии:

  • Во время передачи имущества, необходимого для деятельности предприятия (кроме зданий и сооружений), другой организации составляют акт приема-передачи основных средств (ф. ОС-1)
  • Для объектов ОС в виде зданий и сооружений приемка или передача оформляется в соответствии с ф. ОС-1а.
  • Форма акта ОС-4 используется для списания объектов основных средств.
  • Инвентаризационная опись ИНВ-1 позволяет отразить результаты инвентаризации ОС.
  • Если имела место инвентаризация нематериальных активов, бухгалтерия делает опись на бланке ИНВ-1а.

Существует отдельный блок первичной документации, куда входят кассовые документы бухгалтерии. Это следующие формы бухучета 2018–2020 гг.:

  • Форма КО-1 – приходный кассовый ордер.
  • Форма КО-2 – расходный кассовый ордер.

К первичным формам бухгалтерии относятся:

  • платежное поручение;
  • акт взаимозачета;
  • авансовый отчет;
  • бухгалтерская справка.

Чуть ниже перечислена «первичка», которая сейчас используется в бухучете.

Первичная документация в бухгалтерии (список, актуальный для 2019 г.)

Сфера назначенияСписок документов
Расчеты и платежиПлатежное поручение, платежное требование-поручение, платежный ордер, инкассовое поручение
Табельный учет отработанного времени, расчет зарплаты персоналаТабель учета рабочего времени и расчета оплаты труда (Т-12), расчетно-платежная ведомость (ф. Т-49), журнал регистрации платежных ведомостей (ф. Т-53а), лицевой счет работника (ф. Т-54), записка-расчёт при увольнении (ф. Т-61), записка-расчёт о предоставлении отпуска (ф. Т-60), справка о средней зарплате за три месяца, акт приемки работ.
Расчеты с применением контрольно-кассовой техники (ККТ)Акт о проверке наличных средств кассы (КМ-9), журнал учета вызовов технических специалистов (КМ-8), журнал кассира-операциониста (КМ-4), журнал регистрации показаний ККМ (КМ-5), акт о возврате денежных средств покупателю по неиспользованному чеку (КМ-3),акт о переводе показаний счетчиков ККТ на нули (КМ-1), акт о снятии показаний денежных счетчиков ККМ перед отправкой в ремонт и при возвращении в организацию (КМ-2).
Ремонтно-строительные работыОбщий журнал работ (КС-6), акт о приемке выполненных работ (КС-2), справка о стоимости выполненных работ и затрат (КС-3), журнал учета выполненных работ (КС-6а), акт о разборке временных сооружений (КС-9), акт о сдаче в эксплуатацию временного сооружения (КС-8), акт об оценке подлежащих сносу зданий (КС-10), акт о приостановлении проектно-изыскательских работ по неосуществленному строительству (КС-18).
Торговые операцииАкт о приемке товаров, акт о списании товаров, журнал учета ТМЦ (МХ-2), книга учета выполненных работ (КС-6а), счет-фактура, расходно-приходная накладная – все, что относится к первичной документации бухгалтерии по проведению торговых операций, отражено в постановлении Госкомстата № 132 от 1998 года.
Автомобильный транспортПутевые листы для автотранспорта различных видов (легкового, грузового, специального, пассажирского), журнал учета путевых листов, товарно-транспортная накладная (ТТН).
Основные средства и нематериальные активыАкты о приеме-передаче разных объектов (ОС или зданий), об их списании, о выявленных дефектах оборудования (ОС-16), карточка учета НМА (ф.НМА-1).
Товарно-материальные ценности и продукцияКнига учета ТМЦ, акты приема-передачи (МХ-1) или уценки ТМЦ (МХ-15), отчет экспедитора (МХ-21) – полный список бланков бухгалтерской отчетности утвержден Постановлением Госкомстата № 66 от 1999 года.
Инвентаризация 2019Инвентаризационные описи: ТМЦ (ф. ИНВ-3), НМА (ф. ИНВ-1а), основных средств (ИНВ-1); акт о контрольной проверке проведения инвентаризации (ф. ИНВ-24) – все необходимые бланки перечислены в Постановлении № 88 Госкомстата России, утвержденного в 1998 году.

Все перечисленные виды первичной документации в бухгалтерии являются лишь частью утвержденных бланков, которые используют в бухгалтерской отчетности. Этот список можно продолжать в соответствии со спецификой работы каждой организации.

ВАЖНО! Назовем бланки, которые не имеют отношения к первичному учету и не входят в список 2019-2020, представленный выше.

  • Договор – это соглашение двух и более сторон, которое определяет правоотношения участников сделки, сроки и способы расчета, особые условия. Данные, указанные в договоре, используют в анализе расчетов с контрагентами, однако сам документ учетных функций не несет.
  • Счет – это важный документ, где обозначена сумма денег, которые приобретатель должен заплатить поставщику согласно договору. Счет может содержать добавочную информацию бухгалтерии по сделке – сроки поставок и оплаты, порядок зачисления денег и др. Иначе говоря, он дополняет договор.
  • Счет-фактура

Источник: https://kbdp.ru/news/pervichnaya-dokumentatsiya-v-bukhgalterii/

Что такое счет на оплату и как выставить онлайн — требования

Является ли первичным документом счет на оплату

В торгово-денежных отношениях всегда присутствуют два человека. Это продавец и покупатель. Продавец продает товар покупателю, а последний передает продавцу деньги за него. Но перед передачей денег продавец должен выставить покупателю счет на оплату. Но всегда ли это требуется сделать и сколько платежных документов требуется оформлять продавцу? Об этом пойдет речь в статье.

Что такое

Счет — это необязательная бумага, в котором содержатся реквизиты продавца, по которым покупатель переводит денежные средства за перечисленные в бумаге товары, работы и оказанные услуги. По нему вносится предоплата.

Как выглядит оформленный документ

Продавец вправе оформить отчет на оплату в том случае, если у него есть:

  • счет-фактура;
  • акт выполненных работ;
  • товарная или транспортная накладная.

Важно! Счет на оплату именно на ИП и платежные документы на оплату, полученные от фирмы, могут несколько отличаться друг от друга.

https://www.youtube.com/watch?v=oHSehbh7c0M

Отличия состоят в том, что в чеке предприниматель:

  • указывает свое ФИО, а фирма — свое название по уставу;
  • ставит свою подпись, а в организации на чеке расписывается руководитель фирмы, главный бухгалтер;
  • указывает только свое ИНН, а фирма — ИНН, КПП;
  • не ставит свою печать, но при условии, что бизнесмен работает без нее.

Для чего необходим

С помощью него продавец уведомляет бухгалтерию клиента о том, что от их поставщика ожидаются перечисления денежных средств в оплату указанных на бумаге товаров, работ, услуг.

Благодаря такому отчету расчеты становятся более определенными. Поэтому предприниматели предпочитают выписывать именно счет. Причем выписывают бизнесмены его даже тогда, когда это требование не зафиксировано в условиях договора.

А действительно ли нужен данный документ

Чек на оплату заполнять всем организациям не обязательно. Но существуют и отдельные категории граждан, которым бумага необходима.

Его нужно выставлять в том случае, если:

  • в тексте договора не была прописана конечная сумма;
  • проводились операции, по которым нужно платить НДС;
  • у продавца есть освобождение от оплаты НДС;
  • продавец работает по ОСНО, продает товары, предоставляет услуги по договору агента;
  • клиент перечислил продавцу аванс или предварительный платеж за товары, услуги.

Важно! Наличие чека на оплату никак не влияет на движение денежных средств. По желанию отчет может быть приостановлен или не оплачен. Это скорее предварительное соглашение, заключенное между продавцом и покупателем.

Кто может выставить и должен его подписывать

Отчет на оплату выписывается бухгалтером. После заполнения бланк счета передают руководителю фирмы. Руководитель заверяет его своей подписью. Обычно печать на таком бланке не ставится, т. к. часто предприниматели и юрлица их не используют.

От кого стоит ждать отчет о покупке, а от кого нет

Форма

Оформляется бумага в двух экземплярах. Один из них отдается покупателю, а второй — остается у продавца.

Заполняется отчет на листке бумаги формата А4. Также его можно оформить на фирменном бланке компании. Чаще всего счет от ИП оформляется на фирменном бланке компании. Так в отчетные документы не требуется постоянно вносить реквизиты компании.

Единого образца заполнения у документа нет. Каждая фирма разрабатывает свой бланк заполнения документа. По закону рф документ оформляется в свободной форме. Долго работающие фирмы и предприниматели разрабатывают самостоятельно свой бланк чека на оплату.

В нем только меняются:

  • данные о покупателе;
  • название товаров или услуг;
  • общая сумма;
  • дата.

Некоторые фирмы указывают в чеке условия поставки, оплаты, срок действия бумаги, иную информацию.

Важно! В чеке на оплату ошибок быть не должно. Если ошибки есть, то продавцу придется оформлять бланк заново.

Как выставить

Выставить счет онлайн можно в электронном виде. Продавец один бумажный вариант должен оставить у себя. Второй экземпляр отправляется покупателю обычным письмом.

Некоторые продавцы отправляют покупателю чек через интернет, т.е. письмом на электронную почту.

Но чаще всего бухгалтер отправляет чек покупателю обычным письмом, а второй экземпляр распечатывает, вкладывает в папку под названием «Счета».

Помимо этого, чек на оплату клиенту можно передать через приложение «Мое дело». Продавцу только требуется его сформировать, отправить клиенту ссылку на него. Распечатывать документ не требуется. Клиент просто должен пройти по полученной ссылке, нажать на кнопку «Оплатить».

И если продавец оформляет каждый месяц одни и те же чеки, то ему не требуется каждый раз создавать новый бланк. Бизнесмен может сохранить старый бланк в шаблонах, а позже нажать на кнопку «Копировать» и открыть счет на новой странице.

Из приложения «Мое дело» можно оформить даже несколько чеков. Для этого клиенту только требуется войти в приложение, поставить галочки напротив нужных ему платежных документов. Далее ему требуется нажать только на вкладку «Создать». Система самостоятельно оформит нужные акты, накладные. Готовые документы скачать очень легко. Причем скачиваются бумаги в нужном формате.

Оформляется чек на оплату очень просто.

В верхней части бумаги указываются данные лица, получающего денежные средства.

Здесь вписывается:

  • название фирмы;
  • ИНН;
  • КПП;
  • сведения о финансовом заведении, обслуживающем продавца;
  • реквизиты счета.

В середине бумаги фиксируется название документа, его номер, дата создания.

Ниже следует указать лицо, которое будет отправлять финансы. Здесь указывается название фирмы, получившей товар или услугу.

Далее указывается название товаров или услуг, их стоимость. Обычно товары вписываются списком или таблицей.

Таблица состоит из следующих разделов:

  • столбик: Порядковый номер купленного товара, оказанной услуги.
  • столбик: Название товара или услуги. Сокращать название нельзя.
  • 3, 4 столбик: Указываются количество, единицы измерения. Это могут быть штуки, килограммы, литры.
  • 5 столбик: указывается цена за единицу измерения. В последнем абзаце указывается общая стоимость товара, которую оплатил клиент.

Важно! Если фирма работает по НДС, то это обязательно фиксируется в платежных документах.

Если же продавец не платит НДС, то в графе нужно вписать слово «Без НДС». Дополнительно требуется вписать причину того, почему продавец не платит НДС. Обычно НДС не платят граждане, которые работают по УСН, ЕНВД, ПСН.

Но бывают ситуации, когда клиент работает по упрощенной системе, а продавец выставил ему чек с НДС. Клиент обязан оплатить всю сумму, указанную в чеке, но в графе следует вписать: «С учетом НДС в 18%».

В нижней строчке таблицы указывается стоимость всех товаров целиком, а уже под таблицей эта стоимость прописывается буквами.

Обязательно бумага подписывается главным бухгалтером и руководителем фирмы.

Бумага, заменяющая обычный счет на оплату

Некоторые предприниматели вместо обычного чека оформляют счет-фактуру. Это финансовый документ, оформляющийся не предварительно, а по факту выполненных работ, предоставленных услуг, отгруженных товаров. Бумага показывает то, что покупатель по всем сборам и акцизам уплатил НДС.

Счет-фактура заполняется по строго установленной законодательством форме. В бланке фиксируются сведения о происхождении товара. Причем если товар был импортным, то в бланк вписывается даже номер таможенной декларации.

Важно! Счет-фактура заполняется в двух экземплярах.

В него обязательно вписываются следующие сведения:

  • Реквизиты предпринимателя, физлица, ООО. Здесь вписываются реквизиты покупателя и продавца.

В этой части документа вписывается название фирмы, правовая форма фирмы;

юридический адрес регистрации;

КПП. Его вписывают только юрлица.

  • Информация о финансовом заведении, отвечающем за сделку.

Здесь вписывается название учреждения, БИК, номер расчетного и корреспондентского счета.

В этой категории вписывается ОКПО, ОКОНХ.

  • Номер счета и дата его оформления.
  • НДС. В этом разделе стоит указать его сумму.
  • ФИО продавца, его подпись.

Особое значение при оформлении чека следует обратить внимание на графу «Назначение платежа». Если в этой графе стоит фраза «Для оплаты товара», то в ней фиксируются все виды товаров, единицы, в которых он измеряется.

Также вписывается количество товара и сумма по нему. Указывается стоимость с НДС и полная стоимость.

Если в графе стоит фраза «Оплата услуг», то здесь вписывается вид услуги или выполняемой работы. Также вписывается количество, сумма с НДС и без него.

Важно! Предприниматель может и не фиксировать виды поставок. В чеке бизнесмен может указать номер договора, по которому проводится сделка. Но виды поставок обязательно фиксируются в товарно-транспортной накладной или смете.

Но не стоит забывать о том, что некоторые клиенты расплачиваются за свой товар безналом.

В таком чеке вписывается следующее:

  • Шапка документа. Здесь указывается полное название фирмы, юридический адрес, контактные данные.
  • Таблица с регистрационными данными. Здесь вписываются ИНН, КПП, банковские реквизиты. Там где расположена графа под названием «Получатель» нужно вписать название получателя, номер расчетного счета. В нижних строчках таблицы вписывается информация о банке: его название, адрес, БИК. БИК содержится в бумаге, полученной клиентом при подписании договора с финансовым учреждением. Также БИК располагается на официальном сайте банка. Дополнительно здесь нужно указать корреспондентский счет. Корреспондентский счет начинается с 3010, а расчетный с 4070-4080.
  • Номер чека, дата его выставления.
  • Информация о плательщике и грузополучателе. Здесь вписывается название фирмы, ИП, реквизиты. В реквизитах требуется указать ИНН, КПП, юридический адрес, банковские реквизиты.
  • Общая сумма без НДС. Обычно она указывается в графе «Итого».
  • Название товаров или услуг, на которые выписывается чек. Вписывается их цена, стоимость без НДС.
  • Размер процентной ставки по НДС. Обычно это 18%, но на некоторые товары действует процентная ставка в 10%.
  • Сумма к оплате с учетом НДС.

Заполненный документ обязательно нужно распечатать, скрепить его подписью и печатью. Далее его надо передать клиенту и дождаться поступления денег.

Бывает так, что предприниматель оформил чек, но сотрудники Налоговой службы не принимают его.

Причин этого может быть несколько.

Предприниматель:

  • не расшифровал свою подпись. В чеке нужно не только подписаться. В онлайн-версии чека обязательно ставится электронная подпись продавца. Без нее документ покупателю отправлен не будет;
  • пропустил сроки подачи платежных документов. Счет-фактура оформляется в день оформления клиенту обычного чека;
  • просрочил процесс получения чека, не оформил налоговый вычет по НДС. Запрос на оплату налогового вычета оформляется в тот момент, когда продавец получил на руки счет-фактуру. Но бизнесмен может легко пропустить этот срок. Чтобы этого не случилось, специалисты рекомендуют хранить свидетельство о дате получения платежного документа;
  • перепутал даты на счете-фактуре. Продавец и покупатель должны иметь одинаковые платежные документы. В противном случае их сделка считается недействительной;
  • заполнил бумагу не по правилам, допустил в ней ошибки. Ошибки могут быть в названии фирмы, ИНН, адресе, личных сведениях плательщика.

Обратите внимание! Если продавец заметил ошибки в своем отчете, то ему нужно действовать так: требуется зачеркнуть проблемное место и вписать правильное значение. Все изменения обязательно фиксируются подписью руководителя фирмы. Сторонние фирмы не вправе вносить изменения в бланк.

Срок действия

Оформляется счет в течение 5 дней с момента продажи клиенту товара или оказания ему услуги.

Клиент может оплатить купленный товар без выставления ему чека.

Про сроки оплаты платежа забывать не стоит

В платежном документе клиент может указать следующее:

  • договор, по которому идет сделка;
  • номер накладной, акта.

Также клиент в назначении платежа может вписать название оплаченного товара или оказанной услуги, заплатить за товар так.

Важно! Если дело будет передано в суд, то судье лучше показать действительный платежный документ на оплату, накладную, договор. В противном случае дело рассматриваться не будет, т. к. оснований для его ведения нет. И по платежным документам легче отслеживать процесс оплаты.

Выставить именно чек на оплату можно в несколько секунд. Главное — правильно заполнить бланк, внести в него все нужные сведения, сделать это вовремя. Тогда ни у покупателя, ни у продавца проблем с Налоговой службой не возникнет.

Источник: https://ontask.ru/development-finances/chto-takoe-schet-na-oplatu-i-kak-vystavit-onlajn-trebovaniya.html

Ваш адвокат
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: