Какую документацию должен вести ип на усн

Содержание
  1. Какую документацию должен вести ИП на УСН?
  2. Кадровые документы
  3. Трудовой договор
  4. Трудовая книжка
  5. Прочие кадровые документы
  6. Документы по заработной плате
  7. Табель учета рабочего времени
  8. Ведомость для начисления заработной платы
  9. Какие документы нужно вести ИП при УСН?
  10. «Первичка» и налоговый учет
  11. Документы и расходы
  12. A ecть ли штраф?
  13. Первичные документы для ИП на УСН, договора, акты, счета, КУДИР
  14. Первичная документация для ИП
  15. Заключение договор ИП или акцепт оферты
  16. Акт выполненных работ или оказанных услуг
  17. Какую документацию должен вести ип на усн
  18. Выставление счета
  19. Ведение КУДИР
  20. Зачем нужны первичные документы
  21. Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно: пошаговая инструкция 2020 года
  22. Бухгалтерский и налоговый учет ИП на ОСНО
  23. Ведение бухгалтерии ИП на УСН
  24. Сроки сдачи отчетности ИП в 2020 году: календарь бухгалтера и таблица
  25. Пошаговая инструкция по самостоятельному ведению бухгалтерии ИП на УСН 6%
  26. Нужно ли ИП вести бухгалтерию на УСН
  27. Самостоятельный бухучет или наемный бухгалтер
  28. Что входит в учет на упрощенке
  29. Бухгалтерия ИП на УСН без сотрудников
  30. Какие отчеты на упрощенной системе нужно сдавать
  31. Что будет за нарушение сроков отчетов в налоговую

Какую документацию должен вести ИП на УСН?

Какую документацию должен вести ип на усн

УСН применяют в основном фирмы с небольшим штатом. Сотрудники здесь обычно совмещают несколько обязанностей, и делопроизводство чаще всего выпадает на долю бухгалтера. Этим и вызван интерес нашего журнала к данной теме.

Часто администрация маленькой фирмы, работающей на «упрощенке», — только директор и бухгалтер, и вполне естественно, что организация документооборота здесь поручается бухгалтеру. Но в любом случае кто как не бухгалтер кровно заинтересован, чтобы с документами был полный порядок: ведь именно ему приходится постоянно с ними работать!

Что это за документы? Сначала о бухгалтерском учете. В соответствии со ст. 9 Федерального закона от 21.11.

1996 N 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» все хозяйственные операции должны быть документально подтверждены, для чего оформляются так называемые первичные учетные документы.

Причем «упрощенцев» это тоже касается: даже если бухгалтерский учет они ведут не в полном объеме, от такой обязанности их никто не освобождал.

Теперь про налоговый учет. Здесь то же самое. В ст. 248 НК РФ сказано, что доходы определяются на основании первичных документов.

Статья 248 НК РФ классифицирует доходы, учитываемые при уплате налога на прибыль, но очевидно, что ее положения распространяются и на доходы при УСН.

Расходы же при упрощенном режиме принимаются только в том случае, если они соответствуют критериям п. 1 ст. 252 НК РФ, а одним из них как раз является наличие соответствующих документов.

Примечание. См. п. 2 ст. 346.16 НК РФ.

Поэтому если у бухгалтера вовремя окажутся необходимые документы, к тому же они будут правильно оформлены, то проблем с учетом будет, конечно, меньше.

Рассмотрим основные документы, которые понадобятся практически всем фирмам.

Кадровые документы

Документы по кадрам, как и по оплате труда, должны быть абсолютно у всех организаций и индивидуальных предпринимателей. Большинство таких документов имеет длительный срок хранения (75 лет или постоянный), поэтому к ним необходимо относиться особенно внимательно.

Какие же из них являются обязательными? Обратимся к нашему законодательству.

На заметку. Создание собственных форм документов

Если для какого-то документа требуется форма, а унифицированной нет, форму можно разработать самостоятельно.

Единственное, в ней должны быть обязательные реквизиты: наименование документа, наименование организации, содержание хозяйственной операции, единицы измерения в денежном и натуральном выражении, наименование должностей ответственных лиц, и место для подписей и даты составления. Об этом говорится в п. 2 ст. 9 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ.

В унифицированные формы (кроме кассовых) допускается вносить реквизиты, которые в организациях посчитают нужными, сопроводив это приказом или распоряжением. А вот удалять уже имеющиеся нельзя. Эти правила — из Порядка применения унифицированных форм первичной учетной документации, утвержденного Постановлением Госкомстата России от 24.03.1999 N 20.

Трудовой договор

Первый документ кадрового учета, который рассматривается в Трудовом кодексе, — это трудовой договор. Однако хотя документ и назван необходимым, он носит, скорее, рекомендательный характер. Согласно ст.

67 трудовой договор, даже заполненный неверно (что равносильно тому, как если бы он отсутствовал), считается заключенным. Обязательным условием приема на работу является лишь то, что человек приступил к работе с ведома или по поручению работодателя. То есть вроде бы трудовой договор можно и не оформлять.

Но с другой стороны, наличие такого документа обеспечивает признание большинства расходов на оплату труда.

Опыт показывает, что многие вопросы, например распорядок или должностные обязанности, лучше обозначить в трудовом договоре. И чтобы избежать возможных недоразумений, советуем составить его по всем правилам.

Итак, что нужно указать в трудовом договоре? Обязательными реквизитами будут, разумеется, фамилия, имя, отчество работника и наименование работодателя. Главные разделы следующие:

  • место работы;
  • дата начала работы;
  • наименование должности (специальности, профессии);
  • права и обязанности работника;
  • права и обязанности работодателя;
  • характеристика условий труда, компенсации и льготы;
  • режим труда и отдыха (если он отличается от общих правил, установленных в организации);
  • оплата труда;
  • виды социального страхования.

Примечание. См. ст. 57 ТК РФ.

В трудовом договоре часто содержатся пункты об испытательном сроке, отработке после обучения, о неразглашении тайны и т.д. Срок, на который человек принимается временно, должен быть зафиксирован, иначе договор считается бессрочным. Работодатель может вписать и другие, важные на его взгляд, условия.

Трудовая книжка

Если работник трудился на фирме более пяти дней, работодатель обязан зафиксировать это в трудовой книжке. Как вносить записи, можно узнать из Инструкции по заполнению трудовых книжек, утвержденной Постановлением Минтруда России от 10.10.2003 N 69.

Трудовую книжку заводят на первом рабочем месте, и в ней уже отражается вся последующая смена работы, но только работы основной. Если же человек хочет, чтобы у него был отмечен любой стаж, нужно обратиться по месту основной работы, и там, просмотрев документы о совместительстве, ему, возможно, внесут соответствующую запись.

Все это относится только к организациям. Индивидуальные предприниматели не заводят работникам трудовых книжек, а в имеющихся ничего не записывают. Документом, подтверждающим работу у физического лица, является только трудовой договор.

Примечание. Такое указание дано в ст. 309 ТК РФ.

Прочие кадровые документы

Кроме трудовых договоров и трудовых книжек оформляются и другие документы. Прежде всего к ним относятся приказы по личному составу. Принимая человека на работу, заполняют форму N Т-1 или N Т-1а, увольняя — форму N Т-8 или N Т-8а.

Приказы издаются, когда сотрудников переводят на другую должность, предоставляют им отпуск и поощрение, направляют в командировку. Помимо этого, все работодатели должны составлять график отпусков по форме N Т-7 (ст. 123 ТК РФ).

Формы по учету труда утверждены Постановлением Госкомстата России от 05.01.2004 N 1.

При приеме, увольнении, уходе в отпуск и любых кадровых перемещениях сотрудники должны подавать заявления (в произвольной форме), которые будут храниться на фирме.

Обязательный документ кадрового учета — личная карточка работника (форма N Т-2). В нее заносятся всевозможные сведения: дата и место рождения, образование, знание иностранного языка, состав семьи, отпуска, перемещения по работе и пр.

Среди унифицированных форм есть штатное расписание (N Т-3).

Оно представляет собой перечень должностей с указанием штатных единиц и окладов (тарифных ставок), утверждаемый руководителем организации или индивидуальным предпринимателем.

Этот документ не является обязательным, и его составляют по усмотрению администрации. Он очень удобен, когда требуется определить сумму расходов на оплату труда.

Пример 1. ООО «Снег» недавно зарегистрировано. Применяемый режим — УСН. Штат фирмы составляет пять человек: директор, главный бухгалтер, оператор, выписывающий накладные, и два менеджера по продажам (один работает по совместительству). Кадровый учет поручен главному бухгалтеру. Какие документы по кадрам ему потребуется обеспечить?

  1. Все работники должны написать заявления о приеме на работу.
  2. На весь штат, кроме директора, нужно составить приказ о приеме на работу. Директора назначают учредители, и это фиксируется в протоколе их совета.
  3. Не позже пяти дней после издания приказов и протокола следует внести записи в трудовые книжки всех работников, за исключением совместителя.
  4. Рекомендуем заключить с работниками трудовые договоры.
  5. На всех работников нужно заполнить личные карточки.
  6. Штатное расписание составлять необязательно. Можно подождать, пока штат фирмы не увеличится.
  7. Остальные документы (например, график отпусков) нужно будет оформлять в процессе работы.

Документы по заработной плате

Все документы, связанные с денежными расчетами, должны заполняться с особой тщательностью.

Документы по оплате труда очень важны тем, что, во-первых, подтверждают расходы (их существенную часть у многих «упрощенцев» составляют как раз выплаты по зарплате), а во-вторых, остаются на длительном хранении.

Сроки хранения указаны в Перечне типовых управленческих документов, утвержденном Росархивом 6 октября 2000 г.

Табель учета рабочего времени

Чтобы рассчитать зарплату, необходимо знать, сколько времени отработал каждый сотрудник. Такие сведения записывают в табель учета рабочего времени (форма N Т-13).

За табель, как правило, отвечает начальник подразделения. В конце месяца документ сдается в бухгалтерию. Если его заполняет сам бухгалтер, он может использовать объединенную форму N Т-12 — табель учета рабочего времени и расчета оплаты труда. Правда, она довольно громоздкая.

Примечание. Формы по заработной плате утверждены тем же Постановлением Госкомстата России от 05.01.2004 N 1.

Ведомость для начисления заработной платы

В расчетной ведомости (форма N Т-51) бухгалтер указывает количество отработанных дней (часов), начисленную зарплату, удержания и сумму, которая работнику причитается.

Примечание. Основным удержанием из зарплаты является НДФЛ, однако могут быть и другие, например возврат займа.

Но зарплата выдается по другому документу — по расчетно-платежной ведомости (форма N Т-49). В ней фиксируются только начисления и выплаты, а в последней графе сотрудники расписываются в получении. На наш взгляд, использовать расчетно-платежную ведомость неудобно: люди могут узнать о чужих заработках, а все-таки в цивилизованном мире личные доходы считаются конфиденциальной информацией.

Источник: https://stepblades.ru/kakuyu-dokumentatsiyu-dolzhen-vesti-ip-na-usn/

Какие документы нужно вести ИП при УСН?

Какую документацию должен вести ип на усн

  • 1 Первичные документы и
    • 1.1 «Первичка» и налоговый учет
    • 1.2 Документы и расходы
    • 1.3 A ecть ли штраф?
  • 2 Первичные документы для ИП на УСН, договора, акты, счета, КУДИР
  • 3 Какие документы нужно вести ип при усн
  • 4 Ведение бухгалтерского учета для ИП на УСН
  • 5 Какие документы нужно вести ИП при УСН

В. Егоров, «Учет, налоги, право» № 14

«Я охладел к учетным книжкам, не потому, что стал ленив; ученья корень горек слишком, а плод, как правило, червив.»
И. Губерман

Многие организации, перейдя на упрощенную систему налогообложения, считают, что теперь им не нужны первичные документы и о них можно забыть…

«Первичка» и налоговый учет

Вопрос о том, нужны ли первичные документы тем, кто работает по упрощенной системе налогообложения, возник не случайно. Требование об обязательном оформлении всех хозяйственных операций первичными документами содержится в законе о бухгалтерском учете (ст. 9 Федерального закона от 21,10.96 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»).

А организации, перешедшие на «упрощенку», бухгалтерский учет по общим правилам могут не вести за исключением учета основных средств и нематериальных активов (п. 3 ст. 4 закона о бухгалтерском учете). Также первичные документы, как известно, необходимы для ведения налогового учета по налогу на прибыль (ст. 313 НК РФ), который при упрощенной системе не платится.

И все же от «первички» нельзя отказаться.

Дело в том, что налоговый учет для единого налога при упрощенной системе налогообложения ведется на основании книги учета доходов и расходов (п. 1 ст. 346.24 НК РФ). В свою очередь записи в книге производятся на основании первичных документов (п. 1.

1 Порядка отражения хозяйственных операций в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, утвержденного приказом МНС России от 28.10.02 № БГ-3-22/606). Следовательно, первичные учетные документы необходимы для ведения налогового учета. Без них налоговый учет будет недостоверным.

Документы и расходы

Мы выяснили, что первичные документы нужны и на их основании ведется книга учета доходов и расходов. Но на этом этапе возникает еще один вопрос – нужно ли организации оформлять расходные первичные документы, если она выбрала объектом налогообложения доходы? Ведь такие организации не отражают в книге учета доходов и расходов произведенные затраты (п. 2.

5 Порядка отражения хозяйственных операций в книге учета доходов и расходов). Тем более что требование о документальном подтверждении затрат относится к организациям, выбравшим в качестве объекта налогообложения доходы за минусом расходов (п. 2 ст. 346.16 НК РФ). Но пренебрегать расходными первичными документами не стоит и организациям, уплачивающим единый налог с доходов. Объясним почему.

Во-первых, следует помнить, что исчисление единого налога является лишь одним из финансовых расчетов организации.

Для участников общества, акционеров и руководства по-прежнему необходимо рассчитывать реальный финансовый результат.

Кроме того, необходимо вести внутренний учет расчетов с дебиторами, кредиторами, –подотчетными лицами и т.д. Попробуйте сделать это без наличия первичных документов. Вряд ли получится.

https://www.youtube.com/watch?v=stA8qHKxFN8

И это лишь часть операций, которые должны быть документально подтверждены. Так что вести первичную документацию нужно.

Во-вторых, Налоговый кодекс предусматривает два случая, когда организации обязаны вернуться к обычной системе налогообложения; если доход за отчетный (налоговый) период превысит 15 млн рублей или же остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов, определенная по данным бухгалтерского учета, будет больше 100 тыс. рублей.

Причем при нарушении установленных пределов возврат происходит с начала квартала, в котором этот случай наступил (п. 4 ст. 346.13 НК РФ).

К примеру, доход организации в декабре 2003 года превысит 15 млн рублей, поэтому с 1 октября она должна будет восстановить бухгалтерский учет и учет для налога на прибыль на основании первичных документов.

В этом случае расходы признаются на дату их осуществления независимо от даты оплаты (подп.

2 п. 2 ст. 346.25 НК РФ). Согласитесь, что без первичных документов сделать это будет невозможно.

A ecть ли штраф?

Итак, глава 26.2 «Упрощенная система налогообложения» требует обязательного, именно обязательного, документального подтверждения расходов, если организация платит единый налог с доходов, уменьшенных на расходы (п. 2 ст. 346.16 НК РФ).

Поэтому при отсутствии первичных документов по расходам налогоплательщику может грозить штраф по статье 122 НК РФ за занижение налоговой базы и соответственно неполную уплату суммы налога. Штраф – в размере 20 процентов от неуплаченной суммы (п. 1 ст. 122 НК РФ).

А вот могут ли организацию оштрафовать за отсутствие первичных документов (кроме документов по учету основных средств и нематериальных активов) по статье 120 НК РФ? Нет, не могут, независимо от того, какой объект налогообложения выбрала себе организация. Дело в том, что Налоговый кодекс не дает определения первичных документов.

Следовательно, это понятие применяется из законодательства о бухгалтерском учете (п. 1 ст. 11 НК РФ). А как мы уже сказали, организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не обязаны вести бухгалтерский учет (за исключением учета ОС и НМА) и как следствие оформлять первичные документы (также за исключением документов по учету ОС и НМА).

Что касается отсутствия первичных документов в налоговом учете, то и здесь ответственность не наступит. Это подтверждает и судебная практика. К примеру, Федеральный арбитражный суд Северо-Западного округа признал, что отсутствие первичных налоговых документов не является грубым нарушением правил учета доходов и расходов.

Источник: https://www.klerk.ru/buh/articles/3279/

Первичные документы для ИП на УСН, договора, акты, счета, КУДИР

Для получении дохода у вас должна быть первичная документация, то есть просто так деньги вы получать не можете, должно быть обоснование.

Поначалу это очень непривычно, потому что когда работаешь, как физ лицо, этой бумажной волокиты нет, но на практике все не так сложно, как кажется.

Меня уже совсем не пугает выставить счет или прислать акт, учитывая, что все шаблоны у меня всегда под рукой в сервисе бухгалтерии, откуда их можно всегда скачать.

Первичная документация для ИП

Мой пост написан, исходя из того, что я выбрал упрощенную систему налогообложения (УСН 6%) и возможно есть какие-то нюансы в других системах. Тем не менее договора/акты/счета/Кудир будут у всех примерно одинаковыми и суть первичной документации тоже не меняется.

Практически все бланки и готовые шаблоны можно скачать в интернете, если они вам понадобятся. Так как я давно пользуюсь сервисом Мое Дело, то скачиваю все оттуда. Причем, там же они у меня и хранятся в заполненной форме. Счета и акты одинаковые, для договоров же есть много различных шаблонов. КУДИР тоже веду в Моем Деле.

Первичные документы для ИП — моя папка

Заключение договор ИП или акцепт оферты

Итак, прежде, чем выполнить какую-то работу или оказать услугу, вам нужно заключить договор, скрепленный подписями сторон и печатями (ИП может только подпись поставить, печать необязательна).

Если вы будете заключать договор с компанией (партнеркой), которая вам платит деньги, то договор у нее уже по-любому есть, и вам не надо будет ничего выдумывать.

Это, конечно, если там есть вариант работы по-белому с выплатами на банковский счет, а не только на электронные кошельки.

Многие партнерки или сервисы работают по договору-оферте, который можно скачать в виде pdf файла себе на комп. Оферта не требует подписания сторон и во время регистрации (создания личного кабинета) вы соглашаетесь с ней (акцептируете). Это равнозначно тому, что вы подписались. Дата заключения договора — дата акцепта оферты.

Для частных клиентов договор придется делать самостоятельно. Есть некоторая загвоздка, потому что мало кто из пользователей захочет заключать разовый договор на какие-то мелкие услуги, по типу консультаций или создание блога. В том-то и удобство интернета, что не нужно никуда идти, и заказчик точно не захочет выходить из дома на почту для отправления оригинала договора.

Но выход из ситуации есть — тот самый договор публичной оферты (пример договора).

Вы можете выложить на вашем сайте ссылку на оферту, например, рядом с кнопкой «Отправить запрос» и подписать, что при отправке такого сообщения пользователь принимает оферту.

Вы можете сами решить, какое действие больше подходит и после чего оферта считается акцептированной заказчиком (оплата счета, регистрация на сайте и тд).

Таким образом, все довольны: и заказчик (его подпись не нужна), и вы, сделавший все в рамках закона.

Акт выполненных работ или оказанных услуг

После того, как вы выполнили свое дело, вы выставляете акт выполненных работ, или акт оказанных услуг. Оригинал этого акта вы должны будете выслать заказчику по почте, а он должен подписать его и выслать вам его обратно (при личной встрече это тоже можно провернуть).

Так как не каждый заказчик захочет что-то там подписывать, то обычно в договоре (или оферте) прописывается строчка, что если заказчик не подпишет акт и не вышлет его обратно, то работа/услуга считается выполненной надлежащим образом.

А на руках у вас остается бумажка с почты (нужно отправлять с уведомлением о вручении), что акт вы отправили, этого достаточно.

Но это я описал вам идеальный вариант. Некоторые партнерские программы (мы же про фриланс больше говорим), не нуждаются в ваших актах или же сами высылают вам отчет/акт почтой каждый месяц (или другой период).

Скорее акты нужны самому Индивидуальному Предпринимателю, чтобы доказать, что работа была выполнена и услуга оказана, если вдруг заказчик захочет вернуть деньги назад.

В качестве первичной документации для налоговой достаточно будет выписки из банка с вашими операциями.

Источник: https://cardblanco.com/kakie-dokumenty-nuzhno-vesti-ip-pri-usn/

Какую документацию должен вести ип на усн

Какую документацию должен вести ип на усн

Для получении дохода у вас должна быть первичная документация, то есть просто так деньги вы получать не можете, должно быть обоснование.

Поначалу это очень непривычно, потому что когда работаешь, как физ лицо, этой бумажной волокиты нет, но на практике все не так сложно, как кажется.

Меня уже совсем не пугает выставить счет или прислать акт, учитывая, что все шаблоны у меня всегда под рукой в сервисе бухгалтерии, откуда их можно всегда скачать.

Выставление счета

Еще одним первичным документом является счет. Вы его выставляете после выполнении работы/услуги вместе с актом.

Но счет необязателен, фактически, это просто ваши реквизиты, по которым заказчик должен оплатить вашу работу, и требуемая сумма оплаты. Счет частенько выставлюят по емейлу, на бланке или в более менее свободной форме.

Однако, некоторые компании все-таки могут потребовать отправлять потом и оригинал счета тоже.

Ведение КУДИР

КУДИР — это книга учета доходов и расходов, куда вы заносите все поступления и все траты в хронологическом порядке и на основе первичных документов, которые подкрепляют ваш доход (выписки из банка, договора, акты).

В случае с УСН 6% расходы отмечать необязательно, они никак не участвуют в расчете налога, но я все равно это делалю для своего удобства. Если у вас УСН 15%, то расходы отмечать обязательно, иначе не сможете рассчитать налог.

Раньше КУДИР нужно было заверять в налоговой, но нам с вами повезло и с 2013 года этого не требуется. КУДИР можно вести на бумаге или в электронном виде, как хотите, но я за современные способы. По завершению налогового периода (для УСН календарный год) книга распечатывается и прошивается, и в новом периоде открывается новая книга. Бланк КУДИР вы можете скачать здесь.

Прошивать на самом деле необязательно, как и распечатывать. Вот если будет налоговая проверка, тогда и можно будет этим заняться, а так чего лишний раз бумагу переводить.

Зачем нужны первичные документы

Важный вопрос: нужны ли все-таки эти документы? Ответ: по закону да, но в реальности потребуются только при камеральных проверках (налоговая индивидуально вызывает). То есть в обычной жизни вы их просто храните, ведете КУДИР, и никуда ничего не сдаете. Насколько я понял из форумов, такие проверки очень редки, если речь идет о мелких ИП с УСН.

Лучше подумать о том, как минимизировать свою документацию, если ваша деятельность простая. Например, сократить количество операций — пусть какая-нибудь партнерка перечисляет деньги не раз в месяц, а пару раз в год.

Можно пользоваться агегаторами партнерок, а не каждой в отдельности.

Для частных клиентов можно подключить оплату на сайте от платежного агрегатора, по типу Робокассы, тогда все платежи у вас будут идити от сервиса (а не от клиентов), и документы, соответственно, от него же будут.

P.S. Если вы еще не зарегистрировали себе ИП, то прочитайте обязательно мою инструкцию по шагам, я там все действия очень подробно расписал7

Источник: https://dagmo.ru/info/kakuju-dokumentaciju-dolzhen-vesti-ip-na-usn/

Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно: пошаговая инструкция 2020 года

Какую документацию должен вести ип на усн

Начиная собственный бизнес, предприниматели не всегда уделяют должное внимание вопросу бухгалтерии. Кто-то слышал, что ведение бухгалтерского учета индивидуальным предпринимателем по закону не требуется, другие считают этот вопрос второстепенным, третьи – что ничего сложного здесь нет, и справиться с учетом можно самостоятельно.

На самом деле, постановка бухгалтерии ИП с нуля необходима уже на этапе планирования предпринимательской деятельности. Почему?

Причин тому несколько:

  1. Грамотный выбор системы налогообложения позволит вам выбрать минимально возможную налоговую нагрузку. Чтобы вы не попали по незнанию под определение незаконных налоговых схем, практическое налоговое планирование вашего бизнеса должны проводить специалисты, а не сомнительные советчики.
  2. От выбранного режима зависит состав отчетности, сроки уплаты налога, возможность получения налоговых льгот.
  3. Нарушение сроков сдачи отчетности, порядка учета, уплаты налоговых и неналоговых платежей приведет к неприятным санкциям в виде штрафов, споров с налоговой службой, проблем с контрагентами.
  4. На выбор налогового режима после регистрации ИП отводится совсем немного времени. Так, для перехода на УСН это всего 30 дней после получения свидетельства. Если вы не выберете систему налогообложения сразу, то будете работать на ОСНО. В большинстве случаев для начинающего предпринимателя это самый невыгодный и сложный вариант.

Нужен ли бухгалтер для ИП? Бухгалтерское сопровождение ИП однозначно необходимо. Вопрос только, кто будет его осуществлять – штатный бухгалтер, сторонний исполнитель бухгалтерских услуг или сам индивидуальный предприниматель?

Законом № 402-ФЗ установлено, что индивидуальные предприниматели могут не вести бухгалтерский учет. Однако это положение не следует понимать так, что ИП вообще никак не отчитывается перед государством. Кроме собственно бухгалтерского учета существует другой – налоговый учет.

Налоговый учет – это сбор и обобщение сведений, необходимых для расчета налоговой базы и налоговых платежей. Его ведут все налогоплательщики, в том числе индивидуальные предприниматели.

Чтобы разобраться в налоговой отчетности и порядке налогового учета, надо обладать профессиональными знаниями или самостоятельно изучить эти вопросы.

А кроме того, есть специальная отчетность по работникам, кассовые и банковские документы, первичная документация и т.д.

Часто предприниматели не видят особой разницы между видами учета, поэтому всю свою бухгалтерию называют бухгалтерским учетом. Хотя в нормативном понимании это не соответствует действительности, но на практике это привычное выражение, поэтому мы тоже будем его использовать.

Итак, как правильно вести бухгалтерский учет? Ответ один – профессионально. Бухгалтером для ИП может быть штатный работник или специалист компании-аутсорсера.

Если количество хозяйственных операций у ИП не слишком велико, то зарплата бухгалтера, принятого на постоянную работу, может оказаться неоправданными расходами.

Если же вы готовы самостоятельно заняться своим учетом, то мы расскажем, как это сделать.

Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно? Возможно ли это? Ответ вы найдете ниже в пошаговой инструкции.

Итак, на вопрос: «Обязан ли ИП вести бухгалтерский учет в 2020 году?» мы получили отрицательный ответ. Но хотя бухгалтерский учет ИП не ведут и не сдают бухгалтерскую отчетность, выше мы уже рассказали, что вести документооборот, связанный с бизнесом, предпринимателям необходимо. С чего начать ведение бухгалтерии ИП? Читайте в нашей пошаговой инструкции.

Шаг 1. Сделайте предварительный расчет предполагаемых доходов и расходов вашего бизнеса. Эти данные потребуются вам при расчете налоговой нагрузки.

Шаг 2. Выберите налоговый режим. Узнать в подробностях, на каких режимах или системах налогообложения работает ИП в России, вы можете в статье: «Системы налогообложения: как сделать правильный выбор?».

Здесь же мы только перечислим их: основная система налогообложения (ОСНО) и специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН, НПД). От выбора системы налогообложения напрямую зависит налоговая нагрузка ИП. Суммы, которые вы должны выплачивать в бюджет, на разных режимах могут различаться в разы.

Если вы не знаете, как сделать расчет налоговой нагрузки, рекомендуем вам получить бесплатную консультацию по налогообложению.

Шаг 3. Ознакомьтесь с налоговой отчетностью выбранного режима. Найти актуальные формы отчетности вы можете на сайте ФНС налог.ру или в нашей подборке образцов.

Шаг 4. Определитесь, будете ли вы нанимать работников. Как ИП вести бухгалтерию на работника? Отчетность работодателей можно назвать достаточно сложной, причем ее состав не зависит от выбранного налогового режима и количества работников.

В 2020 году за работников сдают несколько видов отчетности: в ПФР, в ФСС и в налоговую инспекцию. Например, до 20 января всем ИП-работодателям необходимо сдать сведения о среднесписочной численности работников.

Кроме того, работодатели должны вести и хранить кадровую документацию.

Шаг 5. Изучите налоговый календарь своего режима. Несоблюдение сроков сдачи отчетов и уплаты налогов приведет к штрафам, начислению пени и недоимки, блокировке расчетного счета и другим неприятным последствиям.

Шаг 6. Определитесь с видом бухгалтерского обслуживания. На простых режимах, таких как УСН Доходы, ЕНВД, ПСН можно вести бухгалтерию ИП самостоятельно.

Главным вашим помощником в этом случае станут специализированные онлайн-сервисы, такие как 1С Предприниматель.

Но на ОСНО и УСН Доходы минус расходы, а также при большом количестве хозяйственных операций, ведение бухучета ИП разумнее передать на аутсорсинг.

Шаг 7. Ведите и сохраняйте все документы, относящиеся к бизнесу: договоры с контрагентами, документы, подтверждающие расходы, банковские выписки, кадровые документы, отчетность по кассовому аппарату, первичные документы, входящую информацию и т.д. Проверить документы по деятельности ИП налоговая инспекция может даже в течение трех лет после снятия с регистрационного учета.

Бухгалтерский и налоговый учет ИП на ОСНО

О том, в каких случаях имеет смысл выбирать общую систему налогообложения, вы можете прочесть в этой статье. Бухгалтерия ИП, который работает на ОСНО, будет самой непростой. Если говорить о формах отчетности, то это декларация 3-НДФЛ по итогам года и ежеквартальная по НДС. 

Сложнее всего будет администрирование налога на добавленную стоимость – НДС. Ведение ИП бухгалтерского учета на ОСНО особенно затрудняется получением налоговых вычетов по этому налогу или возмещением входящего НДС.

Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.

Ведение бухгалтерии ИП на УСН

Бухгалтерия для ИП на УСН значительно проще, т.к. необходимо сдать всего одну налоговую декларацию в год. Срок отчетности ИП на УСН в 2020 году без работников – 30 апреля, и в этот же срок надо уплатить годовой налог за вычетом авансовых платежей.

Вести бухгалтерию ИП при УСН Доходы 6% можно самостоятельно. На этом режиме учитываются только полученные доходы, налоговая ставка в общем случае равна 6%. По итогам каждого квартала надо заплатить авансовый платеж, который будет учитываться при расчете единого налога по итогам года.

Как вести бухгалтерию ИП при УСН Доходы минус расходы? Основной сложностью на этом налоговом режиме будет необходимость сбора подтверждающих расходы документов.

Для того, чтобы налоговая инспекция приняла затраты, заявленные для уменьшения налоговой базы, надо правильно оформлять все документы. Признание расходов на УСН Доходы минус расходы практически аналогично признанию расходов для ОСНО.

Это означает, что расходы должны быть экономически обоснованными и попадать в специальный перечень, указанный в статье 346.16 НК РФ.

Сроки сдачи отчетности ИП в 2020 году: календарь бухгалтера и таблица

Календарь бухгалтера для ИП на 2020 год включает в себя сроки сдачи налоговых деклараций и отчетности по работникам. Независимо от налогового режима, все работодатели сдают отчеты в фонды:

  • срок сдачи отчетности в ПФР (форма СЗВМ) – каждый месяц, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным;
  • срок сдачи отчетности в ФСС (форма 4-ФСС) – ежеквартально, не позднее 20 апреля, 20 июля, 20 октября, 20 января в бумажной форме, для электронной отчетности не позднее 25-го числа соответственно.

Кроме этого, есть отчеты за работников, которую сдают в налоговую инспекцию: единый расчет по взносам; 2-НДФЛ; 6-НДФЛ. Полный календарь отчетности работодателей для всех режимов смотрите здесь.

Сроки сдачи налоговой отчетности и уплаты налогов для ИП в 2020 году по разным режимам мы собрали в таблицу.

Обратите внимание – в связи с пандемией коронавируса для некоторых ИП и организаций сроки уплаты налогов и подачи отчётности могут быть перенесены, краткая информация в сводной таблице от ФНС, подробности описаны в этой статье.

Режим1 квартал2 квартал3 квартал4 квартал
УСНавансовый платеж – 25.04авансовый платеж – 25.07авансовый платеж – 25.10декларация и налог по итогам года  – 30.04
ЕНВДдекларация – 20.04, квартальный налог – 25.04декларация – 20.07, квартальный налог – 25.07декларация – 20.10, квартальный налог – 25.10декларация – 20.01, квартальный налог – 25.01
ЕСХН*авансовый платеж за 25.07декларация и налог по итогам года – 31.03
ОСНО1. декларация по НДС – 25.04, апреля; налог – 25.061. декларация по НДС – 25.07, апреля; налог – 25.092. авансовый платеж по НДФЛ – 15.071. декларация по НДС – 25.10, апреля; налог – 25.122. авансовый платеж по НДФЛ – 15.101. декларация по НДС – 25.01, апреля; налог – 25.032. декларация НДФЛ – 30.04, налог по итогам года – 15.07

*Если плательщики ЕСХН не получили освобождение от НДС, то должны также отчитываться по этому налогу.

Плательщики ПСН налоговую декларацию не сдают, а срок уплаты стоимости патента зависит от его срока действия.

Надеемся, что наша пошаговая инструкция о том, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно в 2020 году, ответила на все ваши вопросы.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/kak-ip-vesti-buhgalteriyu-samostoyatelno-poshagovaya-instrukciya-2016-goda

Пошаговая инструкция по самостоятельному ведению бухгалтерии ИП на УСН 6%

Какую документацию должен вести ип на усн

По закону индивидуальный предприниматель имеет право не применять бухгалтерский учет. Однако он все-таки обязан сдавать отчетность в налоговую. В связи с этим от него требуется учитывать все финансовые операции. Ниже в статье рассказано, как вести бухгалтерию ИП на УСН 6 самостоятельно, пошаговая инструкция поможет разобраться во всех тонкостях.

Нужно ли ИП вести бухгалтерию на УСН

Упрощённая система налогообложения является обособленным налоговым режимом. Он применяется для средних и малых предприятий малого бизнеса. При данной программе минимизирован пакет документов для отчетности. При УСН ИП освобождается от:

  • налога на доходы физических лиц;
  • от НДС;
  • от фиксированных взносов в ПФР и ФСС;
  • от ведения сложных расчетов.

Как вести отчетность ИП

Ведение упрощённой системы налогообложения в 2019 году возможно при выполнении определенных условий:

  • максимальный доход в год не выше 79,74 млн. руб.;
  • в штате работает не более 100 человек;
  • общая сумма активов не более 100 млн. руб.;
  • доля в уставном капитале других организаций менее 25%.

Ведение бухучета на УСН осуществляется без начислений: НДФЛ, НДС, имущественного налога.

Важно! Невозможно определенно ответить, нужно ли вести учет по бухгалтерии на УСН. Ведение бухучета ИП на упрощенке по нормативным актам не обязательно. Однако каждая организация должна вести сопутствующую документацию.

Рассмотрим пошаговую инструкцию ведения по упрощенке ИП с нуля.

Бухгалтерия для ИП — как правильно ее вести самостоятельно

1. Предприниматель по упрощённой схеме уплачивает налог в размере 6%. Чтобы определить облагаемую сумму доходов необходимо заполнять книгу учета доходов и расходов. Ее форма утверждена приказом Минфина № 135н.

Данная книга представляет собой реестр документов, с помощью которого определяется сумма доходов. В книге также указываются внесенные взносы по страхованию, которые уменьшают сумму облагаемого дохода.

В облагаемую налогом сумму не входят:

  • доходы, которые получены по договорам кредита или займа;
  • доходы, которые облагаются по другим налоговым ставкам;
  • поступления, которые по своей природе не могут быть отнесены к доходам: ошибочно зачисленные средства, возврат средств за брак и т. д.

2.  ИП уплачивает за себя страховые взносы в ПФР и ФФОМС. Эти взносы включают:

  • внесения на пенсионное страхование;
  • оплата за медицинское страхование.

Данные взносы оплачиваются не позднее 31 декабря текущего года. Их можно оплатить полностью или частями. Если сумма страховых взносов превышает сумму налога, который уплачивается в связи с применением УСН, то налог в данной ситуации не вносится.

Важно! ИП, которые не производят выплаты частным лицам и которые уплатили страховые взносы, рассчитанные как 1% от суммы дохода, который превысил по итогам года 300 тыс. руб., имеют право учитывать внесенные суммы взносов при расчете налога в том, периоде, когда была произведена их уплата.

3. Оплата налога осуществляется не позднее 30 апреля последующего года. В случае, когда последний день срока уплаты налога попадает на выходной или нерабочий праздничный день, взнос налога или авансового платежа необходимо сделать не позже, чем в ближайший рабочий день.

В течение года предприниматель должен вносить авансовые платежи не позже 25 числа, которое идет за отчетным периодом. Авансовый платеж рассчитывается как: налоговая база * 6%.

Итоговый платеж отчетного года = Авансовый платеж по отчетному периоду — внесенные взносы по страхованию — авансовые платежи, которые уплачены в текущем году ранее.

4. По итогам года налог рассчитывается как годовая налоговая база * 6% — внесенные страховые взносы — авансовые платежи.

Самостоятельный бухучет или наемный бухгалтер

Регистрация ИП через МФЦ — пошаговая инструкция по открытию

Для начинающих предпринимателей актуален вопрос, необходима ли бухгалтерия для ведения бухгалтерского учета для ИП на УСН без работников или с работниками. Все зависит от конкретной ситуации. На выбор оказывает влияние сфера деятельности ИП, наличие или отсутствие сотрудников и т. д. Предпринимателю легко самому обучится ведению УСН с помощью самоучителей.

Нужен ли ИП бухгалтер

Что входит в учет на упрощенке

Как открыть ИП — что нужно для регистрации, пошаговая инструкция

Пошаговая инструкция ведения бухгалтерии по упрощенке с нуля включает:

  1. Бухгалтерский учет по упрощенной системе ведется по общим бухгалтерским правилам. Данный учет больше подойдет для средних и малых предприятий.
  2. Бухгалтерский учет заключается во внесении в книгу доходов и расходов фактов хозяйственной деятельности.
  3. Упрощенный бухгалтерский учет также осуществляется в книге учета всех фактов хозяйственной деятельности без применения двойной записи. Это применимо только для микропредприятий.

Бухгалтерия ИП на УСН без сотрудников

Без сотрудников вести бухгалтерский учет на системе УСН очень просто. С ним справятся даже «чайники». ИП в данном случае предоставляет декларацию один раз в год до 30 апреля.

Как ведется учет по УСН

Какие отчеты на упрощенной системе нужно сдавать

В срок до 30 апреля того года, который идет за отчетным, ИП обязан сдать декларацию в налоговую по месту регистрации. Форма декларации утверждается приказом ФНС.

Что будет за нарушение сроков отчетов в налоговую

За не предоставленную вовремя декларацию налоговая вправе наложить штраф в сумме 5% от неуплаченного налога за каждый полный или неполный месяц. Размер штрафа не может превышать 30% от суммы и быть менее 1 000 руб. Также налоговая вправе приостановить движения по расчетному счету ИП.

Для подтверждения всех сумм, которые прописаны в декларации, ИП ведет книгу учета доходов и расходов. Эту книгу ФНС также может запросить для проверки.

Обратите внимание! Налогоплательщики, которые не выдают заработную плату физическим лицам, не предоставляют расчеты по страховым взносам.

Предприниматели обязаны подавать статистическую отчетность в органы статистики. Формы данных отчетов можно найти он-лайн на сайте Росстата.

На основании п. 3 ст. 80 НК информацию о среднесписочной численности работников предприниматели предоставляют не позднее 20 января текущего года. Данный отчет сдают только те ИП, у которых имеются сотрудники.

Штрафы за нарушение сроков

ИП на УСН 6% вести бухгалтерский учет не обязательно. Однако некоторую отчетность все же требуется сдавать. Система УСН очень проста в ведении, поэтому острой необходимости в наемном бухгалтере нет и предприниматель способен сам вести учет.

Источник: https://samsebeip.ru/ip/kak-vesti-buhgalteriu-na-usn-6-samostoatelno-posagovaa-instrukcia.html

Ваш адвокат
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: